Финансовая система Швейцарии - ABCD42.RU

Финансовая система Швейцарии

Всё о банковской системе Швейцарии в 2019 году

Во всем мире Швейцария ассоциируется со стабильностью и респектабельностью, а банки Швейцарии считаются самыми надежными. Но как стать их клиентами, во сколько это обойдется, какова процентная ставка и могут ли в данных банках открыть счета жители СНГ? Обо всем по порядку.

Как устроена банковская система

Банковская система Швейцарии является старейшей в мире. Ее история началась еще в средневековье. На сегодняшний день на каждых 1 500 жителей приходится 1 банк. Вся система включает в себя более 500 финансовых учреждений, из которых 140 – это дочерние филиалы крупных иностранных банков. Швейцарские банки занимают 40% мирового управления собственностью и имуществом частных и юридических лиц.

Система традиционно разделяется на три группы:

  • большие национальные банки;
  • сберегательные, местные и кантональные (региональные) банки;
  • частные банки.

Сберегательные и местные банки являются более мелкими учреждениями и занимаются депозитами и кредитованием. Они отличаются тем, что добровольно ограничивают сферу своего обслуживания одним регионом. К их преимуществам можно отнести отличное знание местных законов, условий и хозяйственной деятельности, а также близость к вкладчикам.

Кантональные банки – это учреждения, открытые по решению кантонов, не менее 1/3 капитала которых содержится именно здесь.

Контролировать такое учреждение обязательно должен один из 26 кантонов страны. Всего подобных банков 24, и местные власти могут полностью или частично нести ответственность по их обязательствам.

Частные банки – это старейшие участники банковской системы Швейцарии. Частные банкиры работают по принципу партнерства и несут полную ответственность перед вкладчиками.

Валюта Швейцарии

История швейцарской валюты (швейцарского франка) берет свое начало в середине XVIII столетия. В то время в стране выпуском банкнот и монет занималось более пятидесяти учреждений, что серьезно сказалось на экономике страны.

Стабилизировать положение удалось в 1848 году после принятия постановления, гласившего, что Федеральное правительство является единственным органом власти, которое может производить денежные единицы. В 1850 году швейцарский франк был утвержден как национальная валюта.

В короткие сроки эта валюта была признана всеми странами и сегодня она остается одной из наиболее стабильных и крепких в мире. Отчасти этот фактор в сочетании с превосходной банковской системой сделало Швейцарию офшорной валютной зоной.

О кредитных картах

Во всех швейцарских банках тизими можно открыть кредитные карты MasterCard, Visa и American Express со счетом во франках, евро или долларах США. Гражданам, постоянно проживающим за пределами Швейцарии, нередко требуется иметь на счете минимальную сумму. В основном она равняется месячному лимиту снятия с карты. Альтернативой кредитной карте может выступать дебетовая карта Maestro.

Как открыть счет в швейцарском банке

Открыть счет в швейцарском банке для физического лица можно нерезидентам страны, но далеко не во всех учреждениях. Если же банк и позволяет негражданам стать своими клиентами, то для них, в отличие от людей с видом на жительство в Швейцарии, будут действовать некоторые дополнительные правила.

Стандартная процедура открытия счета включает необходимость предоставить следующие документы:

  • копию паспорта (нотариально заверенную);
  • документы, которые могут удостоверить и подтвердить источник доходов (квитанции из налоговой, справки с места работы и так далее);
  • документы, подтверждающие происхождение капитала (расписка о получении средств в результате продажи недвижимости, ценных бумаг, реализации бизнеса).

В банках Швейцарии тщательно проверяется благонадежность и добропорядочность будущих клиентов, поэтому рекомендуется лично встретиться с представителем банка. Сделать это можно через представительство выбранного финансового учреждения либо же дождаться банкиров, которые нередко приезжают в страны СНГ, в том числе и в Россию, для личных встреч с клиентами.

Можно ли открыть полностью анонимный счет? Нет, лучшие банки Швейцарии поддерживают высокий уровень конфиденциальности, но даже при открытии номерного, а не простого счета имя владельца остается известным небольшому кругу сотрудников банка. Просто все операции проводятся не от лица компании или человека, а от присвоенного номера.

Есть ли минимальные вклады

В зависимости от банка проценты по вкладам в банках Швейцарии в 2019 году могут меняться.

Лица с видом на жительство, а также мигранты, пересекающие швейцарскую границу в рабочих целях, могут открывать счет при внесении минимальной суммы в диапазоне от 500 000 до 700 000 швейцарских франков.

Для жителей СНГ подобная сумма будет выше. Связано это с тем, что многие страны охватил кризис, за счет чего возросло количество желающих открыть счет с целью сохранения своих накоплений. В результате многие банки подняли минимальную сумму, в некоторых случаях до 1 миллиона долларов США.

Банки Швейцарии

На сегодняшний день список банков Швейцарии насчитывает более 500 учреждений. Это и крупные национальные, и региональные/кантональные, и дочерние филиалы международных банков.

Главным государственным банком является Национальный банк Швейцарии – акционерное общество со специальным статусом. Акционерами являются кантоны и Швейцарская Конфедерация. Банк имеет две штаб-квартиры: в Цюрихе и Берне. Также есть свои представительства в городах Базель, Женева, Люцерна, Лугано и Санкт-Галлен.

Из года в год наблюдается четкая тенденция роста валютного резерва этого банка. Так, сегодня он уже насчитывает порядка 700 миллиардов долларов США. Политика банка направлена на снижение финансовых рисков за счет инвестиции в различные активы. Так, 70% инвестиций составляют государственные займы, 20% – акции и 10% – другие инструменты.

Валютный портфель разделен приблизительно так: 40% – евро, 30% – американский доллар, менее 10% – японская иена, 6% – британский фунт, 1-2% – канадский доллар, порядка 6% – другие денежные единицы.

В десятку самых крупных банков страны входят Credit Suisse Group, Union Bank of Switzerland и группа банков Raiffeisen (подробнее о них поговорим ниже). Также к числу крупных учреждений относятся:

  1. CIM Bank. Частная организация с офисами в Женеве и Лугано. Активно работает в сфере международных переводов, текущих счетов, валютного рынка Forex, облигаций, онлайн-торговли, кредитных карт и так далее.
  2. Vontobel Bank. Начал свою деятельность в Цюрихе в 1924 году. Сегодня имеет филиалы в различных странах мира, персонал насчитывает более 1 500 человек.
  3. ClaridenLeu Bank Zurich. Банк основан в 1755 году. Основное направление деятельности – консультирование клиентов по финансовым вопросам и управление крупными частными капиталами.
  4. Liechtensteinishe Landesbank Zurich. Банк работает с 1861 года и является старейшим финансовым институтом страны. С 1993 года торгует на Швейцарской фондовой бирже. 57% акций принадлежит княжеству Лихтенштейн.
  5. Bank Sarasin Zurich. Банк основан в Базеле в 1841 году. Личные активы составляют более 17 миллиардов долларов США.
  6. Julius Baer & Co.Ltd. Банк расположен в Цюрихе и входит в число крупнейших private banking индустрий страны. Подразделения есть в более 20 странах по всему миру. Активы составляют 282 миллиарда долларов США.

Самые крупные банки страны

Крупнейшие банки Швейцарии – Credit Suisse Group и Union Bank of Switzerland. Первый был организован в 1856 году для финансирования индустриализации страны и строительства железных дорог. На сегодняшний день банк ведет инвестиционно-банковскую деятельность приблизительно в 50 странах, а его чистая прибыль превышает 500 миллионов долларов США в год.

Union Bank of Switzerland (UBS) – самый крупный конгломерат страны, предоставляющий услуги по всему миру. Занимает 2 место в Европе по доходности и капитализации.

Сегодня персонал организации насчитывает более 60 тысяч человек в 50 странах мира. Это самый крупный и престижный банк в Женеве с чистой прибылью более 700 миллионов долларов США.

Также стоит выделить группу банков Raiffeisen, которые являются содружеством независимых банков. Все они организованы на кооперативных началах и имеют привязку к определенной местности. Сегодня это 3 по величине банковская группа Швейцарии, в которую входит более 400 банков. В 2012 году группа Raiffeisen купила самый старый банк страны – Wegelin & Co.

Есть ли банки стран СНГ в Швейцарии

Швейцарские банки и Россия сотрудничают достаточно плотно, и есть некоторые дочерние представительства банков СНГ в Швейцарии. Например, «Газпром» в Цюрихе имеет собственное представительство – Gazprombank Ltd. Также есть дочернее отделение Сбербанка РФ и некоторых других.

Немного о бизнесе в Швейцарии

Швейцария является привлекательной страной не только в плане банковской системы, но и открытия бизнеса. Этому способствует стабильная экономика, прозрачное налогообложение и отсутствие коррупции.

Для открытия бизнеса используется 3 вида форм:

  1. Общество с ограниченной ответственностью (получает самые большие инвестиции, а допустимый минимальный капитал составляет 20 тысяч франков).
  2. Акционерное общество (минимальный уставной капитал 50 тысяч франков).
  3. Индивидуальный предприниматель (больше подходит мелким бизнесменам: юристам, врачам, художникам и так далее).

Стоит учесть то, что директором предприятия может выступать только резидент Швейцарии или обладатель вида на жительство. Акционером же может быть любое юридическое и физическое лицо независимо от гражданства.

Недвижимость в Швейцарии

Недвижимость в Швейцарии площадью до 3 000 тысяч квадратных метров может купить любое лицо, а большей площади – только гражданин страны. Даже наличие вида на жительство не дает такого права. Политика банков достаточно лояльна к своим потенциальным клиентам, которые благодаря этому могут взять кредит на развитие бизнеса в Швейцарии, покупку недвижимости и так далее.

Стоит ли открывать счет в Швейцарии для оплаты расходов на недвижимость? Сам факт покупки недвижимости не является поводом для открытия счета. Поэтому следует заранее обдумать этот момент. Так что если открыть банковский счет – это не самоцель, то все расходы по недвижимости может оплатить юрист или швейцарская компания, с которой будет составлен соответствующий договор.

Банковская система Швейцарии

Содержание:

Предмет: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 14.04.2019
  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

По этой ссылке вы сможете найти много готовых рефератов по банковскому делу:

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

Введение:

Швейцария относится к числу наиболее респектабельных центров страны. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария — вне военных, политических и расовых конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран.

Швейцарию справедливо называют родиной банковского бизнеса. Швейцарская банковская система, как объект исследования, представляет собой большой интерес, т.к. является одной из старейших и ныне действующих банковских систем, которая базируется на частных коммерческих банках, ведущих свою историю с начала XVIII в. За 150 лет своего существования банковский сектор страны получил всеобщее признание в мире. В настоящее время около 30% мировых активов, принадлежащих частным лицам, размещено на вкладах в швейцарских банках. Совокупные активы банковского сектора превышают 4,1 трлн швейцарских франков. Швейцарский франк является одной из наиболее устойчивых валют мира и полностью обеспечен реальными запасами золота. Банковский сектор имеет высокий уровень достаточности капитала (13,1%), который превосходит международный стандарт, установленный Банком международных расчетов. Отличительная особенность финансовой системы Швейцарии — строгое соблюдение банковской тайны.

Более 10% постоянных жителей Швейцарии — иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Еще никогда в распоряжении и управлении швейцарских банков не находился такой значительный объем имущества как сегодня. Невероятно громадный рынок, высокий рост, значительный уровень рентабельности характеризуют в настоящий момент этот сегмент мировой экономики. Современная банковская система Швейцарии — это сфера многообразных услуг своим клиентам от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и др.).

Читайте также  Экологические факторы среды

История банковского становления Швейцарии

Современное банковское обслуживание в Швейцарии исторически восходит к трем видам финансовой деятельности.

Меновщики денег зарабатывали на разнице как в стоимости металлов, из которых были изготовлены монеты (местные и иностранные), так и в их покупательной способности.

Деятельность меновщиков послужила отправной точкой в превращении Швейцарии в мировой центр торговли золотом. Как писал Т.Р. Ференбах, в Цюрихе меновщики не только заполнили храм, они сделали город храмом международных финансов, став в нем наиболее уважаемыми из служителей.

Торговцы нуждались в многочисленных поручителях в разных странах, чтобы, путешествуя, выписывать под их гарантии векселя. Инвесторы, в свою очередь, искали возможность вложить капитал так, чтобы, не рискуя, получать хороший доход. Именно эти три типа предпринимателей проводили операции, отличные от тех, что интересовали финансистов, занятых привлечением и размещением депозитов.

XVI и XVII вв. в Швейцарии — время стремительного накопления капитала. Деньги поступали в страну частично за счет продажи производимых товаров, частично как доход, приносимый торговыми операциями. Оба вида деятельности вели к развитию одной области экономики — финансов. Торговцы становились меновщиками (что было естественно при разнообразии монет, циркулировавших в кантонах). Купцы, возвращаясь с деньгами, искали хранителей для своих сбережений, и меновщики охотно соглашались на эту роль.

Возникавшие банки становились хранилищами монет и местами обмена, их деятельность нередко была связана с торговлей товаром; деньги почти не пускались в оборот. С точки зрения современных финансов, эти учреждения собственно, даже не были банками, поскольку их фонды не подвергались риску. К концу XVII столетия, когда средств внутри страны накопилось больше, чем граждане могли тратить, швейцарские финансисты занялись освоением международных рынков. Излишек национальных денежных средств появился в Швейцарии как результат высокой финансовой обеспеченности правительств кантонов и городов — денежная ситуация здесь выгодно выделялась на фоне вечного дефицита средств, характерного для большинства европейских правительств и королевских фамилий, постоянно ведущих войну. Швейцарские банкиры смогли выделить ссуды на государственные нужды других стран, положив начало сотрудничеству со многими правящими династиями Европы.

К середине XVIII в. многие швейцарские города завоевали репутацию влиятельных банковских центров. Именно с тех времен ведут свою историю основные современные женевские банки (самый старый швейцарский банк основан в 1741 г., располагается в Сент-Галлене). В XIX в. к ним присоединилось еще несколько банковских династий. Банки занимались по преимуществу обслуживанием зарубежной клиентуры, в том числе иностранных правительств. Среди прочих услуг они предлагали обмен валют, трансферт фондов и учет векселей, осуществляли управление портфелями.

Современное состояние банковской системы Швейцарии

Банковский сектор Швейцарии вносит значительный вклад в экономику страны: на его долю приходится 9,4% валового внутреннего продукта. В 2005 г. совокупные банковские активы Швейцарии составили 4,1трлн швейцарских франков, что более чем в 9 раз превышает ВВП страны.

Национальный банк Швейцарии (SNB) по итогам 2011 года стал прибыльным после рекордного убытка в предыдущем году. В самом SNB возвращение к прибыльности объяснили переоценкой золотовалютных резервов. За 2011 год за счет удачных вложений SNB удалось заработать 13 млрд швейцарских франков ($13,8 млрд). Пять миллиардов франков банк заработал за счет роста цен на золото, а еще восемь миллиардов — за счет вложений в иностранную валюту. В 2010 году Центробанк Швейцарии понес рекордный убыток в 19,2 млрд франков. Регулятор был вынужден потратить значительные средства на валютные интервенции, чтобы поддержать курс национальной валюты, которая падала по отношению к евро. Данные о прибыли SNB не включают помощь, которую оказал регулятор крупнейшему банку страны — UBS — в конце 2011 года. Финансовый отчет будет опубликован в марте, и к тому моменту годовые показатели Центробанка могут быть пересмотрены.

В 2011 году общий доход кредитных учреждений составил 68,6 млрд франков, затраты — 38,9, прибыль — 29, чистая прибыль — 24,7 млрд франков. Коэффициент затрат по отношению к доходу достиг 56,7, прибыль на активы — 0,9% и прибыль на капитал — 18,3%.

По состоянию на конец 2008 года в стране насчитывается 337 кредитных учреждений, в том числе 150 иностранных банков. Филиальная сеть включает 3839 филиалов, из которых 304 находятся за рубежом.

В банковском секторе занято более 182 тыс. чел., из которых 82 тыс. работают за границей. Производительность на одного работника в банковском секторе составляет 334 тыс. франков, что в 3 раза больше по сравнению со средней производительностью труда по стране.

Швейцарский национальный банк (ШНБ) был создан на основании Федерального закона «О национальном банке» в 1906 г. с целью централизации регулирования денежного обращения. Новая конституция Швейцарской конфедерации, вступившая в силу с 1 января 2000г., установила основы функционирования национальной валюты, отменила ее золотое обеспечение, закрепила порядок формирования руководящих органов и функции ШНБ, предоставила право их осуществления независимо от государственных органов власти. ШНБ представляет собой акционерное общество, что редко встречается в мировой практике. Акционерный капитал ШНБ составляет 50 млн швейцарских франков. Он разделен на 100000 акций номинальной стоимостью 500 франков каждая. Все акции именные и котируются на Швейцарской фондовой бирже. Право владения акциями предоставлено только швейцарским гражданам, публичным корпорациям, полным и коммандитным товариществам, а также юридическим лицам, чьи органы управления расположены в Швейцарии. Около 55% акционерного капитала находится в руках кантонов и кантональных банков. Оставшиеся акции большей частью принадлежат частным лицам. Федеральное правительство не владеет акциями. ШНБ имеет 2 отделения, предоставляющие кассовые услуги, и 4 отделения, оказывающие другие различные услуги. Кроме того, существует 16 агентств, управляемых кантональными банками. Национальный банк создал широкую сеть корреспондентских отношений с банками страны, которые выступают агентами во внутренних платежных операциях. Центральный аппарат ШНБ разделен на 3 департамента, первый и третий, как офис Совета Банка, находится в Цюрихе, а второй — в Берне.

Высший орган управления ШНБ — Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров собирается один раз в год, как правило, в апреле. За ним закрепляется широкая сфера компетенций: утверждение годовых отчетов, принятие решений о распределении чистой прибыли, назначение 15 из 40 членов Совета банка, назначение членов ревизионной комиссии, принятие решений об увеличении уставного капитала, принятии решений о ликвидации Национального банка.

Особое место в управлении ШНБ занимает его высший наблюдательный и контрольный орган — Совет банка, который осуществляет наблюдение за состоянием рынка, общее руководство банком, определяет основные направления его деятельности, выполняет функции контроля и надзора за исполнительными органами. Совет банка состоит из 40 членов, которые занимают свои должности 4 года. При формировании Совета учитываются требования представительства различных регионов и отраслей экономики. Правительство назначает президента и вице-президента банка. Затем Общее собрание акционеров избирает 15 членов Совета. И только после этого правительство производит назначения на оставшиеся 23 должности членов Совета, в числе которых должны быть не более 5 членов федерального парламента и 5 членов правительств кантонов.

Правление банка формируется правительством по рекомендации Совета банка в составе трех человек — президента, вице-президента и члена Правления. Правительство назначает также директоров местных правлений банка по рекомендации Совета банка. Необходимо подчеркнуть, что члены Правления банка, их заместители, директора и заместители директоров территориальных отделений банка не могут быть депутатами Федеральной ассамблеи либо членами кантональных правительств.

Контроль над финансовой деятельностью ШНБ осуществляет ревизионная комиссия, формируемая Общим собранием акционеров. В ее компетенцию входит проверка годовых отчетов и баланса банка. В состав ревизионной комиссии могут быть избраны лица, которые не являются акционерами банка.

В соответствии с Федеральным законом «О национальном банке» ШНБ обладает единоличным правом выпуска национальной валюты. Денежной единицей Швейцарии является швейцарский франк, равный 100 сантимам. В обращении находятся банкноты одной серии следующих номиналов: 10, 20, 50,100, 200, 500, 1000 франков. Все банкноты имеют ярко выраженное стилевое единство оформления.

ШНБ сотрудничает с другими банками, выступая в роли банка банков, а также с различными федеральными агентствами, обладая компетенцией банка Конфедерации. Конфедерация хранит свои ликвидные активы в форме бессрочных вкладов или краткосрочных депозитов в ШНБ.

Данные активы представляют собой часть национального богатства Швейцарии и выполняют важные функции монетарной политики. Их соотношение зависит от направлений и требований денежно-кредитной политики, проводимой ШНБ.

Иностранные резервы включают в себя преимущественно валютные резервы и золотой запас, которые ШНБ может использовать для проведения международных расчетов. ШНБ отвечает за инвестирование валютных резервов, а именно золота, иностранной валюты, международных платежных инструментов. Валютные резервы обеспечивают доверие к швейцарскому франку, служат для предотвращения и преодоления кризисных ситуаций и могут быть использованы для интервенции на валютном рынке. Весной 2000 г. начал продажу своих золотых резервов.

Согласно балансам на конец 2001 г. они составили 28100,1 млн швейцарских франков, на конец 2002 г. — 25405,2, а на конец 2003 г. — 23217,3 млн швейцарских франков.

Таким образом, за 2002 г. золотой запас Швейцарии сократился примерно на 10%, а за 2003 г. — на 9%.

Официальные запасы золота (на февраль 2012).

Финансовая система Швейцарии (стр. 1 из 2)

Финансовая система Швейцарии

Швейцария относится к числу наиболее респектабельных финансовых центров Европы. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария — вне военных, политических и расовых конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран. Более 10% ее постоянных жителей — иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира.

Швейцарская банковская система находится на одном из первых мест в мире по уровню конфиденциальности банковских вкладов. Однако репутация Швейцарии в этой области в последнее время приобрела несколько двойственную окраску. Ее власти подвергаются жесткой международной критике за «спящие » вклады, находящиеся в швейцарских банках со времен Второй мировой войны. Швейцарские банки по-прежнему хранят финансовые тайны этой эпохи. По мнению многих, принцип тайны и незыблемости банковских вкладов вступил в противоречие с международными этическими нормами. Тем не менее скандал со «спящими» вкладами нс оказал существенного воздействия на статус этой страны как международного центра финансовых операций. Швейцарские фирмы широко используются в разнообразных схемах налогового и финансового планирования.

Налогообложение в Швейцарии в целом соответствует международным стандартам. Разумеется, ее нельзя причислить к «оффшорным юрисдикциям» в собственном смысле этого слова. Однако в некоторых отношениях она может рассматриваться как

льготная, особенно по сравнению с такими странами, как ФРГ или Франция. Федеральный налог в Швейцарии составляет всего 9,8%, а местные в некоторых случаях разрешается нс платить. Швейцарию относят к юрисдикциям «промежуточного» типа с «умеренной» налоговой системой. Это связано с тем, что здесь предусмотрен ряд льгот для некоторых видов фирм. Кроме того, на территории Швейцарии (но не везде) регистрируются компании оффшорного типа.

Читайте также  Топологія локальних мереж

Начнем все по порядку. Швейцария — конфедерация. Она состоит из 26 кантонов — малых суверенных образований, в каждом из которых свое налоговое законодательство. Этим обстоятельством и объясняются особенности налоговой системы конфедерации в целом. Налоговая ответственность распадается на три части — федеральную, кантональную и местную. Это усложняет знакомство с налоговой системой Швейцарии, однако делает возможным ряд перспективных международных налоговых схем.

Федеральный налог взимается но прогрессивной шкале и составляет от 3,63 до 9,8%. Кантональные налоги значительно выше. Они составляют 20-30%. К этому следует добавить муниципальные налоги. Например, Женевская коммуна Женевского кантона взимает налог в размере 45,5% кантонального налога. В итоге эффективная ставка налога на прибыль швейцарской компании нередко достигает 40%. Существенным элементом налоговой системы Швейцарии является налог на имущество (net worth tax) -0.8%. Взимается он на федеральном, а в ряде случаев и на местном уровне. Налог «у источника» в Швейцарии составляет 35%. Это означает, что будут удержаны 35% всех дивидендов, распределенных в адрес компании, с которой у Швейцарии нет налогового соглашения.

Однако не все так мрачно. Швейцария подписала 37 налоговых соглашений об устранении двойного налогообложения (имеется такое соглашение и с Российской Федерацией, которая «унаследовала» ею от бывшего СССР). Хотя сеть налоговых соглашений Швейцарии и уступает Нидерландской, она считается одной из самых благоприятных в мире. Следует отметить, что в Швейцарии налоговые льготы предоставляются для производственных предприятий, имеются «отраслевые» льготы и дополнительные налоговые градации для предприятий отдельных типов. Особенно это относится к предприятиям холдингового и инвестиционного типа, торговым и «сервисным» компаниям (обслуживающим основную фирму). Именно благодаря благоприятным условиям, существующим в Швейцарии для холдинговых компаний. она рассматривается как юрисдикция «промежуточного» типа. Через нее осуществляется транзит капиталов и доходов от них. Этому во многом способствует развитая система налоговых соглашений Швей) (арии, а также ее статус как стабильного и респектабельного государства мира.

Особенность Швейцарии как страны, участвующей во многих оффшорных схемах, заключается в том, что в большинстве кантонов регистрируются так называемые «домицилированные» компании, прибыль которых будет облагаться только федеральным налогом по сниженной ставке в 3,63-9,8%. Такая компания должна подчиняться классическим оффшорным принципам ( не быть резидентной, не вести бизнес в Швейцарии, не иметь офиса, персонала и недвижимости в Швейцарии). Как можно видеть по статусу, такая фирма близка к типичным оффшорным фирмам. Отличает ее лишь наличие небольшого налога (впрочем, вполне сравнимого, к примеру, с налогом на кипрские оффшорные фир-мы(4,25%)). В то же время швейцарская фирма имеет более респектабельный имидж, чем любая иная оффшорная компания.

Однако возможности швейцарской юрисдикции в области оффшорного бизнеса этим не ограничиваются. В некоторых случаях домицилированная компания имеет право содержать реальный офис и персонал. Центр управления и контроля вполне официально (хотя необязательно реально) будет находиться в этой стране. Такая возможность существует в швейцарском кантоне Фрибург. Резидентный статус дает возможность воспользоваться широкой сетью налоговых соглашений, которой располагает Швейцария. К числу льготных кантонов в Швейцарии относится также Цуг и Нешатель.

Вопросы налогообложения домицилированных фирм в разных кантонах решаются по-разному. В ряде кантонов такая компания может проводить часть операций в самой Швейцарии при сохранении льготного статуса. Однако доля таких операций ограничена. Так, в некоторых кантонах предоставляются налоговые льготы при условии, что как минимум 80% операций торгово-закупочной фирмы должно проводиться за пределами страны. В противном случае происходит повышение ставки налога до 20%.

Торговые компании. В этой стране существуют весьма благоприятные условия для торговых операций, требующих одновременно резидентного статуса и льготного налогообложения. Главной особенностью швейцарской торговой компании является то, что при низком налоге на прибыль управление фирмой этого типа может осуществляться в Швейцарии, т.е. она имеет реальный резидентный статус. Вместе с тем, как и «оффшорные» фирмы в других юрисдикциях, коммерческие операции швейцарская компания должна проводить за пределами страны. Кроме того, она имеет благоприятное для торговых операций на Европейском континенте географическое положение, поскольку находится в центре Европы. Таможенная граница Швейцарии «прозрачна» для торговых операций с Европейским Союзом. Швейцарскую торгово-посредническую компанию можно использовать для оптовой закупки товаров в различных странах Европы с целью последующего ввоза в Россию. Нс следует упускать из виду налоговые льготы для бизнеса промышленного характера и производственных инвестиций, которые предоставляются в некоторых кантонах Швейцарии. Опираясь на налоговые льготы, домицилированная торговая фирма в Швейцарии может приобрести инфраструктуру и постепенно перерасти в европейскую промышленно-торговую компанию.

Холдинги. Швейцария является второй по значению «холдинговой» юрисдикцией мира (после Нидерландов). Специальные льготы для холдинговых компаний основываются на следующих положениях. Холдинговая компания получает льготы в том случае, если она владеет пакетом акций стоимостью, превышающей 2 млн. швейцарских франков. Федеральные налоги в этом случае сокращаются пропорционально удельному весу дивидендов в общем доходе компании.

Холдинговые льготы подкрепляются на региональном уровне. Доходы от инвестиций во многих кантонах выводятся из налогооблагаемой базы. Однако в соглашениях Швейцарии об устранении двойного налогообложения для холдинговых компаний содержится ряд ограничений. Они сводятся к требованию, чтобы определенная часть льготных доходов «оставалась» на территории Швейцарии. Не более 50% должны вывозиться за пределы страны в форме затрат, платежей роялти и процентов. Не менее 25% процентов дохода должны выплачиваться в форме дивиденда. Собственный капитал компании не должен быть меньше 8% уровня ее задолженности. В целом условия швейцарской холдинговой юрисдикции считаются менее благоприятными, чем те, которые существуют в Нидерландах.

Сервисные фирмы. В Швейцарии регистрируется особый тип компаний, которые используются для регистрации штаб-квартир от зарубежных офисов международных компаний. Такого рода «сервисные» компании обслуживают операции материнской фирмы. Налогооблагаемая прибыль определяется на основе ставки в 10% от офисных расходов и является чисто расчетным показателем.

Компания в Швейцарии-это атрибут серьезного бизнеса, одно из идеальных мест для создания зарубежного офиса материнской фирмы. Помимо соображений престижа, такое решение имеет и ряд чисто экономическях выгод. Ведь налогообложение се может находиться па уровне, близком к оффшорным фирмам. В то же время она будет пользоваться льготами налоговых соглашений, которые им недоступны. Хотя налоговое соглашение с Россией не предоставляет особых выгод, существует возможность воспользоваться обходными маршрутами, например, через Нидерланды. Кроме того она сможет осуществлять функции «промежуточного» холдинга материнской компании, координировать инвестиции в Европе и за рубежом. Такой набор преимуществ не предоставляет ни одна юрисдикция мира. В заключение следует обратить внимание на то, что наличие собственной компании или недвижимости не обеспечивает каких-либо иммиграционных привилегий. Однако можно получить полугодовую визу для проживания в Конфедерации.

Секретные материалы: Как устроена швейцарская банковская система

Самые богатые люди мира предпочитают стабильные и надежные швейцарские банки. Налоговые уклонисты тоже. Потому что кроме крепкой, как стены сейфов, финансовой системы, сбережения в Швейцарии защищены банковской тайной. Впрочем, скоро ей, похоже, наступит конец.

В поезде, следующем в Женеву, малолюдно. За окном мелькают умиротворяющие виды на озера и горы. Вдоль дороги — аккуратные домики, возле которых припаркованы не самые дорогие машины. И не скажешь, что здесь живут очень состоятельные люди.

— Видишь пожилого мужчину с газетой? — моя попутчица, француженка Жюльет, кивает в сторону пассажира в сером свитере. — Не удивлюсь, если у него в банке лежит шестизначная сумма. У швейцарцев не принято демонстрировать свой достаток. Здесь ты можешь общаться с человеком, который ездит на простом автомобиле и носит недорогую одежду. И даже не заподозришь, что он очень состоятельный. За три года в Швейцарии я не привыкла к скрытности местных. У моих швейцарских родственников открыто по несколько счетов. И они не знают, сколько у кого сбережений, всё держат в секрете друг от друга.

«Швейцарцам, в отличие от россиян, не знакомо понятие коллективизации.
У нас каждый крестьянин был предоставлен сам себе»

Укромное место

Деньги любят тишину, считают швейцарцы. Чем меньше людей знают о твоем достатке, тем спокойнее и безмятежнее жизнь в твоей стране.

— Даже в самых бедных семьях родители учат детей держать язык за зубами, чтобы те никому не сболтнули, сколько получают их мамы и папы. И не надейтесь выяснить доходы швейцарца, — говорит 69-летний Рудольф Зутермайстер из Цюриха, профсоюзный деятель, сотрудничавший с банками, авиа- и IT -компаниями. — Многие швейцарские фирмы оговаривают зарплаты с работниками лично, запрещая разглашать суммы. Руководство боится спровоцировать конфликты из-за разного уровня доходов. Если вы хотите получить какую-то финансовую информацию от швейцарца, вы хоть дом ему подарите — не поможет. Подкупить нас невозможно.

Отношения банкира с клиентом напоминают отношения врача с пациентом. Все, что обсуждается в стенах банка, там и остается.

— Многие банки Швейцарии похожи на музеи или частные особняки, — продолжает господин Зутермайстер. — Когда оказываешься внутри, возникает ощущение, что ты в закрытом клубе. Особенно меня поразил банк, который несколько веков подряд принадлежал одной семье. Здание напоминало родовую усадьбу, но никак не финансовое учреждение. Внутри все стены были увешаны портретами предыдущих владельцев. В кабинете стояла антикварная мебель. А сотрудники выглядели как секретные агенты — всегда в строгих деловых костюмах, с туго завязанными галстуками, даже в жару. Все сделано для того, чтобы ты ощущал сохранность тайны.

Конфиденциальность — то, чем славятся швейцарские банкиры с XVI века, со времен появления первых частных банков в стране. Тогда Европа была охвачена религиозными войнами. Спасаясь от репрессий, французские протестанты (гугеноты) нашли убежище в Швейцарии, где успешно занялись банковским делом. Отсюда они давали займы французскому правительству. А чтобы никто не заподозрил, что король-католик связан с протестантами, делали это тайно.

Впервые понятие банковской тайны появилось в 1713 году, когда Совет Женевы издал указ, запрещающий банкирам раскрывать информацию о клиентах без разрешения властей.

По секрету со всего света

Во время Второй мировой войны в банковских ячейках Швейцарии свое богатство прятали нацисты и евреи. Банкирам не было разницы, с кем работать, они, как и правительство, придерживались нейтралитета.

Однако соседние государства были против того, чтобы их граждане хранили сбережения за границей. Еще в 1934 году нацистское правительство казнило трех немцев, прознав, что их деньги лежат в швейцарских банках. А двумя годами раньше во Франции, во время обыска в парижской квартире главы одного из базельских банков, нашли списки тысячи с лишним его французских клиентов: сенаторы, генералы, священнослужители, промышленники. Разгорелся международный скандал.

Чтобы сохранить национальный бизнес, репутацию и заодно клиентов, правительство Швейцарии юридически закрепило принцип банковской тайны. Это произошло в 1934 году, когда был принят Закон о банковской деятельности, который объявил конфиденциальность профессиональным долгом банкира, а ее нарушение — уголовным преступлением.

— Наша страна находилась в центре всех крупных европейских конфликтов, начиная с Франко-прусской войны 1870 года и вплоть до холодной войны, но не принимала в них участия, — говорит Роберт Фоглер, бывший старший политический аналитик при крупнейшем швейцарском банке UBS (Union Bank of Switzerland) . — В то время как соседние государства переживали не лучшие времена, наша экономика развивалась, а франк оставался стабильным. Хранить свои активы в Швейцарии было намного надежнее, чем в других странах Европы. Тем более что швейцарский франк, наряду с долларом и португальским эскудо, был одной из немногих свободно конвертируемых валют на протяжении всей Второй мировой. Большинство европейских валют стали такими только после 1958 года. Все эти факторы, и особенно принцип банковской тайны, сделали Швейцарию тихой гаванью.

Читайте также  Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

История: Банковское дело

Считается, что первые ростовщики появились около 2000 года до н. э. в Месопотамии. Они выдавали ссуды под залог зерна. В Древней Греции займы предоставляли храмы, которые служили первыми резервными фондами. В Древнем Риме промышляли менсарии (mensarii) — те, кто обменивал монеты, — и аргентарии (аrgentarii) — те, кто выдавал кредиты и занимался денежными переводами между городами.

В Средние века возник термин «банк», он произошел от итальянского слова banca — так называли стол, где менялы раскладывали монеты. В XV столетии в Италии появились montes pietatis — банки, собиравшие пожертвования и выдававшие мелкие кредиты нуждающимся. Первый в мире государственный банк, Banco di San Giorgio , был создан в 1407 году в Генуе. В XV веке в Европе появились первые коммерческие банки. Среди старейших банков, существующих до сих пор, — сиенский Monte dei Paschi di Siena (1472), немецкий Berenberg Bank (1590), шведский Sveriges Riksbank (1668, старейший из ныне действующих центральных банков мира), английские C. Hoare & Co (1672) и Barclays Bank (1690).

В Швейцарии первые банки открылись в XVI столетии: в 1504 году — в Базеле, в 1568-м — в Женеве. В ХХ веке Швейцария стала мировым финансовым центром.

Шторм в гавани

Сегодня Швейцария остается одним из центров притяжения мирового капитала. Здесь хранится более четверти активов, которые состоятельные люди прячут за пределами своих стран. Это не дает покоя властям Евросоюза и Соединенных Штатов. Правительство США неоднократно обвиняло Швейцарию в том, что она помогает их гражданам скрывать от налоговых служб крупные суммы денег: на закрытых банковских счетах якобы хранится 1,5 триллиона долларов американцев. Под давлением налоговых органов США в 2010 году банк UBS передал данные 4450 счетов американских граждан. В общей сложности 85 швейцарским банкам пришлось выплатить 5,5 миллиардов долларов в виде штрафов и компенсаций. А позже под натиском Евросоюза Швейцария все-таки пошла на уступки и — наряду со странами ЕС, Австралией, Канадой, Японией, Исландией, Норвегией и другими — стала участником соглашения Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. В 2018 году соглашение вступит в силу и, как предрекают многие, положит конец банковской тайне.

— Она просто перестанет быть абсолютной. Кроме стран, с которыми Швейцария подписала соглашение, есть и те, с кем нет такого соглашения, — объясняет Питер Штайнер, управляющий активами одной из швейцарских инвестиционных компаний. — А для самих швейцарцев ничего не поменяется. Налоговые органы нашей страны не могут получить от банка финансовую информацию о клиенте. Потому что у каждого из нас есть право на неприкосновенность частной жизни.

Экономика Швейцарии

Содержание

  1. Внешняя торговля и инвестиции
  2. Специфика экономики
  3. Промышленность
  4. Сырьевой сегмент
  5. Иностранные компании
  6. Финансовая система и услуги
  7. Что влияет на курс франка

Если не самой крупной, то, безусловно, одной из самых либеральных и при этом сильных, конкурентоспособных и стабильных экономик мира по праву считается экономика Швейцарии. Строгая конфиденциальность, европейская традиционность и правовая безопасность, лояльное отношение к клиентам и отсутствие чрезмерно суровых правовых ограничений — все это делает Швейцарию привлекательной для иностранных инвестиций.

Внешняя торговля и инвестиции

Если говорить о внешней торговле, то крупнейшим партнером страны и по экспортным, и по импортным операциям является ФРГ. Второй по значимости экспортер Швейцарии — США, импортеры — Франция и Италия. В Швейцарии находится сеть высокотехнологичных промышленных компаний, занимающихся разработками и производством в областях микро- и точной механики, технологиях пластмасс и материалов, текстильной промышленности и т. д. Инвестировать в экономику Швейцарии предпочитает прежде всего ЕС — почти 84% общего объема инвестиций приходится именно на долю Евросоюза. Почти всю оставшуюся часть занимают инвестиции из Штатов — 14.5%. Помимо этого, Швейцария — сама крупный инвестор в зарубежные экономики: шестое место только по абсолютному объему прямых иностранных инвестиций, а для американской экономики Швейцария и вовсе крупнейший инвестор.

Специфика экономики

Если по абсолютному объему ВВП Швейцария не лидирует, то в пересчете этого показателя на душу населения страна занимает четвертую позицию в мире, опередив и сильнейшие государства ЕС, и другие крупные экономики. При этом примерно 72% объема ВВП обеспечивает сфера услуг. Почти вся остальная доля — 27% приходится на швейцарскую промышленность. Важнейшими отраслями для государства являются сектор химической промышленности, банковское дело и производство товаров промышленного назначения. Швейцарская экономическая модель подразумевает ориентацию на экспорт, поэтому отношение доходов от внешней торговли к ВВП очень высок — 35%. Важнейший стратегический партнер здесь — ЕС (почти 60% всего экспорта страны, и около 78% импорта). Бизнес по-швейцарски — это прежде всего малые и средние предприятия: примерно в 99% швейцарских компаний штат сотрудников, находящихся на полной занятости, меньше 250 человек. Кроме того, важной спецификой экономики страны является наличие своего рода конгломератов — сетей из НИИ, поставщиков сырья и комплектующих, поставщиков соответствующих услуг (например, инженерных компаний), непосредственно компаний-производителей и различных связанных организаций и институтов (в частности, торгово-промышленной палаты), все из которых расположены недалеко друг от друга и действуют в тесной связке, дополняя друг друга на разных этапах производства. Это так называемые кластеры экономики. В Швейцарии их несколько.

Промышленность

Примерно 75% ассортимента химико-фармацевтической отрасли составляет продукция с использованием биотехнологий, 98% которой идет на экспорт. При том, что данный сектор экономики формирует менее 5% ВВП страны, на мировом рынке доля швейцарской химико-фармакологии составляет 4%. Не менее важным кластером является и производство медицинского оборудования, две трети которого идет на экспорт и составляет 5% совокупного экспорта страны.

Крупнейшим же промышленным сектором экономики является машиностроение, электропромышленность и металлообработка (МЭМ-кластер), формирующим почти 20% государственного ВВП. Примерно 80% всей этой продукции поступает на внешний рынок, составляя 35% экспорта страны. Традиционно важным для Швейцарии, безусловно, является производство часовых механизмов, 95% которых предназначено на экспорт. В настоящее время не менее важным для страны становится производство IT. Так, мировые лидеры в этой отрасли, например, Google, IBM и Microsoft разместили здесь свои научно-исследовательские отделы. Причина проста — территориальная близость высококлассных технических вузов и отделений компаний, занимающихся производством IT. Важной характеристикой швейцарского промышленного сектора является его ориентация на экологически чистые технологии. Более того, в стране создана отдельная отрасль, занимающаяся производством этих технология, и ее размеры довольно существенны — почти 4% общего ВВП государства. При этом больше трети компаний, занятых в этом секторе, поставляют свою продукцию на экспорт.

Сырьевой сегмент

Практически не имея собственных природных ископаемых, Швейцария занимает первое в мире место по продажам хлопка, зерна и масличных культур, а в Европе — по продажам сахара. Причина проста: страна является крупнейшей сырьевой торговой площадкой, и, например, почти 70% торговых сделок по сырой нефти заключается именно здесь. Этому способствует и центрально-европейское расположение государства, и исторические традиции, и высокая концентрация различных финансовых компаний и институтов. В дополнение — сравнительно невысокий уровень налогообложения. Важную роль в экономике страны играют различные компании-поставщики услуг, связанных с торговлей сырьем: адвокатские, страховые, консалтинговые, трастовые, охранные, транспортные. Крупнейшие банки страны также связаны с торговлей сырьем, не только проводя платежи за покупку-продажу, но и предоставляя банковские гарантии на эти виды сделок. Всего же торговля сырьем формирует около 2.5% общего ВВП страны.

Иностранные компании

Большое количество крупных иностранных компаний перенесли свои головные офисы именно в эту страну, и их число постоянно растет. Более половины из них — американские, около трети составляют европейские компании, и примерно 11% — азиатские. Причина этого проста: высококвалифицированные кадры, благоприятный налоговый климат, в частности — наличие соглашений об избежании двойного налогообложения, высокие стандарты и уровень жизни жителей страны, отличный показатель так называемой юридической однозначности, выгодное географическое расположение. Кроме того, немаловажен и швейцарский экономический нейтралитет, а также хорошая репутация швейцарского бизнеса. Поэтому перенос головного офиса в Швейцарию отлично воспринимается крупнейшими мировыми рынками. Как следствие, уже не первый год страна занимает только лидирующие позиции в списке самых привлекательных государств для инвестиций.

Финансовая система и услуги

Главным финансовым органом страны является Нацбанк Швейцарии. Помимо эмиссии национальной валюты, он осуществляет кредитно-денежную и валютную политики, обеспечивает необходимый размер золотовалютных резервов, а также способствует поддержанию ликвидности франка. Кроме того, важной задачей НБШ является регулирование деятельности многочисленных финансовых институтов страны: ведь на территории государства действует более 300 банков, около 2300 пенсионных фондов и касс, а также примерно 250 страховых фирм, которые обеспечивают около 11% общего ВВП.

Основной сферой деятельности финансового сектора является доверительное управление, причем имуществом именно физических лиц. Более половины ценных бумаг, находящихся в управлении швейцарских банков, принадлежат иностранным клиентам. Это неудивительно, ведь швейцарскую финансовую отрасль отличает высокая конкурентоспособность и отличная репутация на международных рынках. Кроме того, немаловажными аспектами являются стабильность швейцарской экономики, развитая инфраструктура пенсионного обеспечения, ноу-хау в сфере страхования, в частности — перестрахования, а также открытость и разветвленная сеть финансового взаимодействия на иностранных рынках страхования.

Что влияет на курс франка

Курс нацвалюты страны обусловлен преимущественно событиями не на внутреннем рынке Швейцарии, а на внешних рынка. Поэтому помимо действий НБШ к основным факторам влияния относятся:

  1. Финансовая репутация Швейцарии, именуемой «безопасной гаванью». Сюда входит и высокая конфиденциальность банковских операций, и независимость экономического курса, и политический нейтралитет. В периоды финансовых кризисов, нестабильности или неопределенности, когда основной задачей инвесторов становится не получение прибыли, а сохранение капитала, они предпочитают для инвестиций именно швейцарскую «гавань». Как следствие, рост курса франка.
  2. Цены на золото. По объему золотых резервов страна занимает четвертое место в мире, и практически в 80% случаев рост цен на золото приводит и к росту франка.
  3. Процентная ставка. Низкая процентная ставка франка является причиной того, что трейдеры охотно используют его для позиционных сделок — купле или выдаче кредита в валюте с высокой ставкой за счет продажи или привлечения займа в валюте с низкой. Таким образом, франк часто продают для приобретения более высокодоходной валюты, что тоже влияет на изменение его курса.
  4. Процентные дифференциалы между EUR/USD и EUR/CHF трехмесячными фьючерсами. Они являются отличными индикаторами для будущих денежных потоков.
  5. Банковское регулирование. Евросоюз как важный экономический партнер Швейцарии максимально заинтересован в повышении прозрачности банковских клиентских счетов. Для Швейцарии же высокая конфиденциальность банковских сделок — гарантия стабильности ее банковской системы. Поэтому обе стороны пытаются найти компромиссный вариант, а любые новости или даже слухи по этому вопросу оказывают влияние на курс нацвалюты.
  6. Международные слияния и/или поглощения. Если иностранный инвестор покупает швейцарскую страховую компанию или банк, ему будет необходимо обменять свою нацвалюту на франк. И наоборот, покупка швейцарским финансовым учреждением иностранной компании приведет к необходимости покупки инвалюты за счет франка. Существенность этих сумм оказывает влияние на объем валюты на Форекс и, как следствие, на курс.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: