Финансы кредитных организаций - ABCD42.RU

Финансы кредитных организаций

Особенности финансов кредитных организаций

Кредитная сфера охватывает часть денежных отношений, ха­рактеризующуюся самостоятельным движением денег, когда деньги «меняют» владельца (Д — Д). При этом в кредитной сфере, в отличие от бюджетно-налоговой сферы денежных отношений, происходит движение временно свободных денежных средств на возвратных и платных началах.

Финансы кредитных организаций — это совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опос­редующих процесс движения денежных средств в национальном хо­зяйстве.

Деятельность кредитных организаций характеризуется двой­ственностью. С одной стороны, она ориентирована на извлече­ние прибыли, так как эти организации являются коммерческими: денежные средства клиентам предоставляются в виде ссуд; услу­ги по расчетно-кассовому, консультационному обслуживанию, управлению средствами, портфелями ценных бумаг клиентов и т.д. являются платными. С другой стороны, деятельность кредит ных организаций направлена на обслуживание наличного и без­наличного оборота денежных средств в экономике, т.е. предпола­гает обеспечение стабильности денежного оборота в стране, свое­временности расчетов, сохранности средств клиентов и может рассматриваться как имеющая макроэкономическое значение.

Кредитные организации являются специфическими учрежде­ниями, которые, с одной стороны, привлекают временно свобод­ные в национальном хозяйстве денежные средства, а с другой — удовлетворяют разнообразные потребности юридических и фи­зических лиц как в денежных средствах, так и в определенных ус­лугах. В связи с этим в распоряжении у кредитных организаций находятся: постоянно — собственные средства, временно — сред­ства, принадлежащие другим субъектам хозяйствования, государ­ству и гражданам. Соответственно в составе денежных ресурсов кредитной организации можно выделить:

а) собственные средства (капитал), включающие уставный капитал, прибыль, резервный и другие фонды;

б) средства, привлеченные кредитными организациями в ре­зультате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активами) и используемых для осуществления активных операций; эти ресурсы рассматривают­ся как обязательства кредитной организации.

Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыноч­ной экономики представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств (капитала)

Прибыль кредитных организаций рассчитывается как раз­ность между операционными, прочими доходами и операцион­ными расходами, расходами на содержание аппарата управления, разными расходами.

К операционным доходам относятся: полученные проценты по размещенным кредитным ресурсам, плата за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, доходы по операциям с ценными бума­гами, иностранной валютой и драгоценными металлами; доходы, полученные от проведения форфейтинговых, факторинговых операций, и т.п. В состав прочих доходов входят: доходы по гаран­тийным и акцептным операциям, доходы от осуществления дове­рительного управления, от сдачи в аренду имущества, реализа­ции имущества третьим лицам, оказания консультационных и посреднических услуг клиентам и ряд других.

Операционные и разные расходы кредитных организаций — это расходы по уплате некоторых налогов (единого социального на­лога, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, налога на рекламу) в бюджет и государствен­ные внебюджетные фонды; по уплате процентов по вкладам до востребования и срочным вкладам, по долговым обязательствам кредитной организации, межбанковским кредитам; по оплате ус­луг банков-корреспондентов; расходы по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой и драгоценными металлами; расходы по образованию резервов на возможные потери по ссу­дам и под обесценение ценных бумаг и т.п. Затраты на содержа­ние аппарата управления по своему составу аналогичны расходам любой коммерческой организации.

2.Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования.

Страховая организация как субъект рынка работает в усло­виях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестици­онной деятельностью. При реализации этих групп рисков — стра­хового и инвестиционного — используются различные источники компенсации убытков.

Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по до­говорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов 2 , потребность в которой обусловлена нерав­номерностью распределения риска во времени (чередование бла­гоприятных и неблагоприятных периодов).

Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составля­ют собственные средства.

Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:

• специфическим источником средств страховой организа­ции является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;

• в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

К основным источникам финансовых ресурсов страховых орга­низаций относятся:

• при создании страховой организации — уставный капитал;

• в процессе функционирования страховой организации — доходы от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Денежные дохо­ды включают прибыль от страховой деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль по прочим внереализа­ционным операциям страховой организации. В отличие от других коммерческих организаций в определении прибыли от страховой деятельности есть особенность. В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результа­том, поскольку он может быть как положительным, так и отрица­тельным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления дохо­дов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятель­ности.

В состав доходов от страховой деятельности входят страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перест­рахование, поступления средств из страховых резервов, комисси­онное и брокерское вознаграждение, некоторые другие доходы.

Расходы, связанные с осуществлением страховой деятельности, подразделяются на две группы — расходы, связанные с несением страховых обязательств (страховые выплаты, отчисления в резер­вы, передача части премий перестраховщику и т.п.), и расходы на ведение дела (затраты страховщика на заключение, ведение и ис­полнение договоров страхования).

Основным видом доходов страховой организации является страховая премия, которая представляет собой плату за страхо­вую услугу. Страховая премия рассчитывается на основе страхо­вого тарифа — ставки премии с единицы страховой суммы. Вели­чина страхового тарифа зависит от характера риска, рассчитыва­ется на основе статистических данных и в общем виде представляет собой произведение частоты наступления страхово­го события на среднюю сумму убытка от одного события. Страхо­вой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей: нетто-ставки, которая направляется на выплаты страхователям, и нагрузки, за счет которой осуществляется финансирование деятельности страховой организации.

Страховая деятельность, связанная с предоставлением стра­ховых услуг, служит финансовой основой для инвестирования средств страховщиком. Доходы от инвестирования страховых ре­зервов формируются за счет вложения их средств в активы, пере­чень которых регулируется нормативно-правовыми актами и включает в настоящее время государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, акции, облига­ции, банковские вклады, денежную наличность, денежные сред­ства на счетах в банках, драгоценные металлы в слитках, недви­жимое имущество и т.д.

Направления использования финансовых ресурсов страховых ор­ганизаций определяются организационно-правовой формой их функционирования и включают:

1) уплату налогов и других обязательных платежей в бюджет­ную систему РФ;

2) расчеты с финансово-кредитными учреждениями (напри­мер, уплату процентов и погашение кредита на покрытие расхо­дов капитального характера);

3) формирование за счет прибыли резервного фонда в соответ­ствии с действующим законодательством;

4) рост уставного капитала;

5) инвестирование свободных финансовых ресурсов;

6) материальное поощрение сотрудников организации;

7) распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации и т.п.

3.Финан­совые посредники предоставляют своим клиентам широкий набор финансовых инструментов и услуг, снижают уровень риска вло­жений, так как являются специалистами по управлению денеж­ными средствами, ценными бумагами и иным имуществом.

Финансовые посредники активно осуществляют деятель­ность по аккумулированию денежных средств инвесторов, пре­имущественно мелких, с целью последующего инвестирования в ценные бумаги и иные финансовые инструменты для получения дохода.

Основной задачей инвестиционных фондов, а также других профессиональных участников рынка ценных бумаг 1 является при­влечение и объединение средств физических и юридических лиц с последующим их инвестированием в ценные бумаги, другое имущество, управление инвестициями, а также обслуживание этих процессов. Они аккумулируют в своих руках значительные объемы финансовых ресурсов, ценных бумаг, их деятельность при этом зависит от рыночной конъюнктуры и соответственно является рискованной, а целью функционирования, как у любой коммерческой организации, остается получение прибыли (дохо­да). Поэтому государство предъявляет к таким организациям до­полнительные требования, чтобы обеспечить макроэкономичес­кую стабильность, а также устойчивость как финансовой систе­мы страны в целом, так и ее составных частей.

В этой связи организация и функционирование инвестици­онных фондов, прочих профессиональных участников рынка ценных бумаг характеризуются по сравнению с другими коммер­ческими организациями рядом специфических черт, таких как:

• законодательное ограничение состава акционеров (учреди­телей, участников) организации;

• государственное лицензирование и регулирование деятель­ности;

• запрет на осуществление иных, кроме операций на финан­совом рынке, видов предпринимательской деятельности.

Источником финансовых ресурсов для фондов в процессе их функционирования являются доходы, полученные от управляю­щей компании по договору доверительного управления активами фонда.

Читайте также  Товароведение канцелярских товаров

Доходы профессиональных участников рынка ценных бумаг формируются за счет предоставления услуг юридическим и физи­ческим ли

цам и при этом рассчитываются исходя из размера уставного, добавочного, резервного капиталов, фонда социальной сферы, нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного периода 2 , т.е. на объем собственных средств основное влияние оказывают объем и структура финансовых ресурсов профессионального участника рынка ценных бумаг.

33. Специфика финансов субъекта хозяйствования без образования юридического лица.

Финансы индивидуальных предпринимателей это особое звено финансовой системы, связанное с формированием и использованием финансовых ресурсов граждан с целью обеспечения их предпринима­тельской деятельности.

Индивидуальный предприниматель вступает в финансовые отношения с государством, страховыми организациями, другими индивидуальными предпринимателями, коммерческими и не­коммерческими организациями, наемными работниками, инвес­торами и совладельцами, а также участвует во внутрихозяйствен­ных отношениях при формировании и использовании финансо­вых ресурсов самого хозяйства.

Особенностью финансовых отношений индивидуального предпринимателя является их тес­ная связь с формированием и использованием семейного бюдже­та предпринимателя.

Финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей — это денежные доходы, поступления и накопления, находящиеся в распо­ряжении физического лица, ведущего предпринимательскую дея­тельность, и предназначенные для выполнения финансовых обяза­тельств перед государством для осуществления затрат по расши­ренному воспроизводству и экономическому стимулированию лучших результатов деятельности.

Финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей используются на расширение дела, на платежи в бюджет и вне­бюджетные фонды, на благотворительные взносы и пожертвова­ния, на личные (семейные) сбережения и личное потребление. Предпринимательская деятельность в любой момент может быть прекращена по желанию предпринимателя, в этом случае все полученные доходы используются на формирование личных сбере­жений и на личное потребление.

Особенности финансов кредитных организаций

Вы будете перенаправлены на Автор24

Кредитные организации

Кредитная организация – это объект хозяйствования, получающий прибыль за счет осуществления банковских операций.

Для того, чтобы формировать доход от проведения банковских операций, необходимо наличие лицензии. В России лицензии выдаются Центральным банком РФ. Форма собственности кредитной организации может быть любой. В разных странах существуют разные формы кредитных организаций, в России выделяют две их группы:

  • Банки. Это организации кредитно-денежной сферы, которая имеет исключительное право для привлечения сторонних средств.
  • Небанковские организации. Это кредитные организации, которые могут проводить отдельные виды банковских операций.

Все кредитно-денежные сделки и услуги осуществляются в рамках действующего законодательства страны. Кредитная организация имеет право открывать свои представительства и филиалы в зарубежных странах. При этом необходимо уведомить Центральный банк страны, в иных случаях требуется его разрешение.

Банковские и небанковские организации имеют ряд различий. У банков более широкие полномочия и спектр оказываемых услуг. В их названии всегда должно упоминаться слово «банк». Небанковские организации обычно осуществляют одну или несколько операций.

Кредитно-денежная система страны, частью которой являются кредитные организации, выполняет распределительную функцию. Ее субъекты имеют исключительное право привлекать сбережения предприятий и домашних хозяйств. Они формируют денежную массу, которую затем предлагают в качестве кредитам другим экономическим агентам. Доход кредитной организации формируется из процентов или обязательных платежей за выполняемые услуги. Таким образом, кредитно-денежные организации выполняют важные функции в работе финансовой системы страны.

Особенности финансов банков

Банки выступают посредниками между кредиторами и заемщиками, поддерживая движение денег от продавцов к покупателям. Они имеют два признака:

  1. Банки поддерживают обмен деньгами. Они имеют право размещать собственные долговые обязательства, а также привлеченные средства. То есть, они аккумулируют привлеченные деньги, а затем вкладывают их в активы. При этом средства продолжают принадлежать третьим лицам. В отличие от брокеров и дилеров, банки могут выпускать долговые бумаги на собственные активы.
  2. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой задолженности.

Готовые работы на аналогичную тему

Банки имеют исключительное право на привлечение денежных средств домашних хозяйств и юридических лиц. Средства размещаются на вкладах на счетах банков. Так же банки могут размещать собственные средства на счетах от своего имени. Кроме того, они проводят расчетно-денежные операции от лица своих клиентов. Банками осуществляется инкассация денежных средств и ценных бумаг, проводится купля-продажа иностранной валюты, привлекаются вклады и размещаются драгоценные металлы, а так же выдаются гарантии.

Но, банки, как и любые другие хозяйственные организации, имеют собственные финансовые средства, которые идут на покрытие необходимых расходов. В связи, с чем возникает потребность в высокой регламентации операций со стороны контролирующих органов. Участие в перераспределении финансов так же требует от банков разделения финансов клиентов и собственных средств. Вложенные собственные средства используются для операций на финансовом рынке, задействованы в системе распределение денежных средств. Обязательным условием для банков является наличие резервов, которые обеспечивают гарантии возмещения потерь клиентам в случае банкротства кредитно-денежной организации.

Банки имеют право свободно распоряжаться собственными средствами в рамках действующего законодательства, получать прибыль и проводить операции, приносящие доход, а также уклоняться от риска при прочих равных условиях. В идеале банки опираются на стратегию долгосрочного развития и реализуют ее в соответствии с действующим законодательством.

Финансы небанковских организаций

Небанковские организации специализируются на выполнении одной финансовой операции, в отличие от банков, осуществляющие целый комплекс услуг. Право на осуществление этого вида деятельности так же выдает Центральный банк страны. То есть, небанковские организации являются узкоспециализированными. Чаще всего, они задействованы в расчетных операциях. Их отличительной особенностью является невозможность привлечения средств третьих лиц. Кроме того, они не имеют права на осуществление иных видов деятельности, только финансовые услуги.

Расчетные организации специализируются на осуществлении денежных переводов и проведении платежей. С их помощью субъекты могут снизить риски, связанные с кредитно-денежным обращением. По сути, небанковские организации выполняют часть банковских операций, получив на это разрешение главного финансового органа. В каждой стране существуют ограничения на их деятельность, установленные законом. Помимо проведения платежей, они могут заниматься ведением и открытием счетов, осуществлять инкассацию, либо проводить прямые переводы. Они выполняют функции оператора.

Финансы небанковских организаций так же состоят из двух частей – собственных средств и средств клиентов. В их обороте находятся деньги третьих лиц в иностранной валюте, либо в виде банковских гарантий. К капиталу небанковских организаций относится так же имущество, которое может быть представлено недвижимостью и оборудованием. При этом привлекать заемные средства для формирования уставного капитала небанковских организаций запрещено.

Они создают условия безопасности для осуществления электронных расчетов, что повышает доверие к этой форме денежно-кредитного взаимодействия. Кроме того, они выполняют посредническую функцию, помогают банкам реализовывать их продукты, так же влияют на ускорение денежного оборота. Банковские и небанковские организации разграничивают собственные и привлеченные средства, что соответствует установленным законодательством требованиям.

Финансы кредитной организации, на примере Банка

Финансы кредитной организации, на примере Банка

Глава 1. Финансы кредитных организаций. 5

1.1 Финансовые ресурсы кредитных организаций, источники, виды и направления использования. 5

1.2 Особенности финансов кредитных организаций. 8

1.3 Основные направления использования финансовых ресурсов. 11

Глава 2. Анализ финансового состояния Банк» на основе методики Центрального банка России. 16

2.1 Рассмотрение итогов деятельности кредитных организаций Тюменской области по данным Банка России. 16

2.3 Анализ деятельности банка и оценка использованной методики. 25

2.4 Направления совершенствования системы оценки показателей банков Центробанком 31

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. 50

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. 53

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. 57

Введение

В процессе развития рыночной экономики в нашей стране банковское дело стало одним из наиболее доходных и перспективных направлений экономической деятельности. В современной России функционирует огромное количество кредитных организаций, которые осуществляют уже не только банковские операции, но и предоставляют широкий спектр услуг, позволяющий своим клиентам с большей эффективностью и простотой вести бизнес, осуществлять расчеты и платежи. В связи с этим контроль и надзор за банковскими операциями, деятельностью кредитных организаций представляется важной частью работы Центрального Банка РФ………….

Глава 1. Финансы кредитных организаций

1.1 Финансовые ресурсы кредитных организаций, источники, виды и направления использования

Ба́нки особые экономические институты, осуществляющие: аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведение денежных расчётов, выпуск в обращение определённых видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции. Возникают в обществе на основе товарно-денежных отношений. Социально-экономическая роль банков определяется специфическим характером соответствующих общественных формаций. (Большая советская энциклопедия)

Банк — это основное звено кредитной системы любого государства. Для того чтобы понять сущность современного банка, необходимо дать определение банка как организации, банка как предприятия, банка как аппарат управления………..

Заключение

Рассмотрев и проанализировав материалы по теме исследования можно сделать следующие выводы и предположения.

Существенной составляющей в ходе оценки финансовых показателей кредитных организаций выступает анализ финансовой устойчивости и надежности кредитной организации с помощью оценки комплекса показателей.

В банковской специализированной литературе, под термином «надежность» понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности. Другими словами, надежность банка — интегральный комплексный показатель, который учитывает все основные аспекты работы банка…………Для анализа используются данные финансовой и бухгалтерской отчетности кредитных организаций. Различные формы отчетности банки должны предоставлять в разные сроки – ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Например, годовая отчетность включает в себя 5 форм…………….

Читайте также  Температурные шкалы и термометры

Список литературы

1. Абрамов, функционирования зарубежных банков/, , В. А, Спановский – М:Торус Пресс, 20c.

2. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / , , ; Под. общ. ред. .-Мн.: Выш. шк., 2007. – 240 с.

3. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / , .-М.:КНОРУС, 2005.-272с.

4. Баканов, М. И.; Шеремет, экономического анализа/, — М.: Финансы и статистика, 20c.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. . — М.: Юрист, 20с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. . — М.: Финансы и статистика, 20с.

7. Бочаров, финансовый анализ — СПб: Питер, 20c.

8. Волошин риска и рейтинга ликвидности банков [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /finanalysis/bank_rating. shtml

9. И Модель оценки надежности банков-контрагентов с учетом сравнительного менеджмента [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /library. htm? >

10. Годовой отчет Банк» за 2007 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///common/img/uploaded/DOC/Godovoiy_otchet_2007.rar

11. Годовой отчет Банк» за 2008 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///common/img/uploaded/OTCHOT/Godovoi_za_2008.zip

12. Гришин контроль – М.: Камерон, 2006. – 235 с.

13. Жеглов оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит.-2005.-№18 (162) — С.52-58.

14. Инструкция от 01.01.01 г. «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

15. Инструкция от 01.01.01 г. N 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;

16. Ключников построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2009.-№3 (201).-С.15-19.

17. , Шмойлов банки: экономико–статистический анализ.-М.: ДС Корпорейшн», 2004.-248с.

18. Конъюнктурный обзор Банка России «Кредитные организации Тюменской области» — №2. – 2009. – 168 с.

19. Мамонова анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2006

20. Методология присвоения рейтингов банкам агентства Fitch [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /media/methodology/banks/Bank%20Rating%20Methodology%%20RUS. pdf

21. Чем занимаютсясотрудников Центрального банка/С. Моисеев, Г. Лепехин, [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /news/daytheme/?id=341724

22. Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2009 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /publ/main. asp? Prtid=Nadzor

23. Письмо АРБ Первому заместителю Председателя Банка России «Об отнесении кредитных организаций к классификационным группам при оценке их экономического положения» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /site/docs/docs. php? >

24. Положение Банка России от 29.07.98 «О территориальных учреждениях Банка России»;

25. Положение об отделе №3 банковского регулирования и надзора Управлении банковского регулирования и надзора Главного управления Банка России по Тюменской области;

26. Положение об Управлении банковского регулирования и надзора Главного управления Банка России по Тюменской области;

27. Положение Банка России -П «О кураторах кредитных организаций»

28. Положение Банка России -П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»

29. Положение Банка России -П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

30. Положение Банка России -П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

31. Поморина как основа управления деятельностью банка. — М.: Финансы и статистика, 2005.-384с.

32. Публикуемая отчетность Банк» за 3 квартал 2009 г., 3 квртал 2008 г., 3 квартал 2007 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///ru/information/accounts/report/

33. Рейтинги финансовой устойчивости банков: методология присвоения рейтингов по глобальной шкале агентства Moody’s [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///researchdocumentcontentpage. aspx? docid=PBC_103929

34. Рэнкинг ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности — 2009 г. » [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /z/bw/rankings. asp? rt=20&region=0&per=38&orgname=&page=1&s=5&d=0&p=2

35. Рэнкинг ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы и структура обязательств перед населением — 2009 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /z/bw/rankings. asp? rt=21&orgname=&region=0&per=38

36. Сидоренков рейтинги [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /finanalysis/banks/bank_ratings. shtml#03

37. Симановский, -банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования — М.: Соминтэк, 20c.

38. Смирнов финансового состояния коммерческих банков [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /finanalysis/banks/financial_condition. shtml

39. Цикл «Основы банковской аналитики» [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///technology/article/2287915

40. Цикл «Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка» [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///technology/article/4869809

41. Базельское соглашение II: требования, перспективы [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /bank/msfo/2005_3_article. htm

42. Трифилова оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей/, , [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///banki/reitingovaya-otsenka-sostoyaniya-menedzhmenta-kommercheskogo-banka-s-pomoshchyu-otnositelnykh-

43. Указание Банка России -У «Об оценке экономического положения банков»

44. Указание Банка России -У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации»

45. Федеральный закон от 01.01.2001г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

46. Фетисов деятельности центрального банка/, , [Электронный учебный курс на диске] Издатель: Кнорус; Разработчик: ИнфоФонд

47. Фетисов коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки – М: Финансы и статистика, 2006. – 168 с.

48. Финансовый обзор «Предприятия Тюменской области» — №2 – 2009. – 211 с.

49. Черкасов анализ в коммерческом банке. — М.: ИНФРА-М, 2006. – 316 с.

50. , Щербакова анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007. – 325 с.

51. в банковской сфере, связанные с принятием Базельского соглашения II [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www. /site/docs/other/Presentation_Stordel_Ru-final. ppt

52. Экономические показатели Банк» за 01.07.2, 01.07.2007 [Электронный ресурс] Режим доступа: http:///ru/information/accounts/accounts/

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Публикуемая отчетность Банк» на 01.07.2007

|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |

| | по ОКПО | Основной | Регистрационный | БИК |

| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |

на 01.07.2008 года

|Номер | Наименование статьи |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

Кредитно-финансовые организации. Банковская система

Кредитно-финансовые организации

В состав кредитно-финансовых организаций входят три ключевых звена:

  • Центральный банк.
  • Коммерческие банки.
  • Специализированные кредитно-финансовые институты.

Выделяют два типа построения банковской системы, которые зависят от соподчинения кредитных институтов в соответствии с банковским законодательством и иерархии в структуре кредитной системы:

  • Одноуровневая система.
  • Двухуровневая система.

Одноуровневая банковская система представляет собой аппарат, в котором наблюдается преобладание горизонтальных связей между банками, а их операции и функции универсализированы. Для одноуровневой банковской системы характерно размещение всех кредитных институтов, в том числе и Центральный банк, на одной иерархической ступени. При этом они все выполняют аналогичные функции по кредитно-расчётному обслуживанию клиентов. Данный принцип построения свойственен в основном для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, а также для стран, где преобладает тоталитаризм или административно-командный режим правления.

Для России характерна двухуровневая банковская система, основа которой состоит в выстраивании отношений между банками в двух плоскостях: вертикальной и горизонтальной. В её состав входят Центральный банк и коммерческие банки.

Подчинение по вертикали означает, что Центральный банк России занимает место руководящего центра и вступает в подчинительные отношения с низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. Подчинение по горизонтали устанавливается между различными банками как партнёрами. И одновременно происходит разделение административных и операционных функций, которые связаны с обслуживанием хозяйства.

Функции Центрального банка

В полномочиях Центрального банка следующие действия:

  • Осуществление денежной эмиссии – иными словами, выпуск денежных средств и распределение банкнот и монет.
  • Управление резервами иностранной валюты и резервами иностранных активов, осуществление интервенции на валютных рынках с целью регулирования обменных курсов национальной валюты.
  • Установление приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация. К инструментам денежно-кредитной политики относятся: денежная масса, учётная ставка, валютный курс, резервные требования для коммерческих банков и пр. Всё это применяется Центральным банком с целью достижения макроэкономических результатов. Сюда относятся контроль над инфляцией, создание благоприятного инвестиционного климата и движение иностранной валюты.
  • Управляет государственным долгом, открывает банковские депозиты и даём взаймы правительству.
  • Устанавливает правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков кредитных операций, а также формирует механизм денежно-кредитного регулирования национальной экономики.
  • Регулирует кредитные ресурсы коммерческих банков (может влиять на изменение учётной ставки кредитования коммерческих и специализированных банков, их резервные нормы, т.е. резерв ликвидных средств, которые в обязательном порядке всегда должны находится в банке и не могут быть использованы для выдачи кредита).

Кредитно-финансовые услуги Центрального банка

Центральный банк оказывает кредитно-финансовые услуги только двум категориям клиентов: коммерческим и специализированным банкам; правительственным структурам. При этом в такой ситуации ключевыми становятся функции управления деятельностью банковских учреждений с целью регулирования и контроля функционирования рынка кредитно-финансовых услуг. Правильное выполнение данной функции Центральным банком – это важнейшее условие для гармоничного и эффективного развития экономики России.

Читайте также  Ультразвуковая диагностика внематочной беременности

Для всех заполных стран характерно наличие центральных банков. Но их отличие от российского в том, что уставные капиталы в них полностью или большей долей находятся в собственности государства, и при этом не находятся в прямом подчинении правительствам или парламентам, а наоборот выступают как относительно независимые агенты, которые целиком несут ответственность за стабильность национальных валют. Степень независимости Центрального банка определяется некоторыми факторами, среди них следующие:

  • Самостоятельность действий. Т.е. возможность не подчиняться никаким внешним указаниям, а максимально действовать самостоятельно.
  • Наличие специфических правил, которые диктуют возможность назначения и снятия с руководящей должности сотрудников, а также ограничение их полномочий.
  • Наличие правил, которые регулируют возникающие конфликты между Центральным банком и государственными органами.
  • Наличие возможности для Центрального банка в соответствии с правовыми или иными соображениями отказываться от покрытия дефицита государственного бюджета посредством предоставления кредита правительству.

Определение

Коммерческие банки – это финансовые посредники, которые привлекают сбережения населения, капиталы предприятий, которые могли освободиться в ходе хозяйственной деятельности, их предоставляют во временное пользование иным экономическим агентам, которые в данный момент имеют нужду в этом.

Коммерческие банки по своей природе являются многофункциональными учреждениями, которые оперируют в разных секторах ссудного капитала. К их основным функциям относят:

  • Аккумуляция временно свободных денег.
  • Кредитование предприятий, организаций, государств и населения.
  • Производство расчётов между субъектами хозяйствования.
  • Производство операций с ценными бумагами.
  • Обеспечение сохранности финансовым бумагам и материальным ценностям.
  • Возможность управлять имуществом клиентов по доверенности.

В состав кредитно-финансовых организаций помимо банков входят ещё и специальные финансовые учреждения, которые выполняют ограниченный перечень финансовых операций.

Страховые компании занимаются продажей страховых полисов, пенсионные фонды специализируются на социальных выплатах, инвестиционные компании реализуют собственные акции, а на вырученные деньги покупают рыночные ценные бумаги, при этом сами являются промежуточным звеном между индивидуальным денежным капиталом корпорациями, сберегательные учреждения аккумулируют сбережения населения.

Особенности финансов кредитных организаций

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расчеты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение ценных бумаг, оказывают консультационные услуги. В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на акционерные и паевые. Для кредитных организаций установлены три принципа кредитования: принцип возвратности, платности, срочности, дифференцированности и целевой характер.

Небанковские кредитные организации — это кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание этих операций устанавливает Банк России. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи 108 .

Кредитные организации выполняют операции, присущие любой коммерческой организации (формирование уставного фонда, финансовых фондов, приобретение основных средств и нематериальных активов, начисление амортизации, зачисление и списание денежных средств со своих счетов в [96] банках и др.). Кроме того, финансовые ресурсы кредитных организаций активно используются ими для операций на финансовом рынке и также перераспределяются. Кредитные операции осуществляют создание и функционирование системы резервов с целью обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной системы страны, так как именно в кредитных организациях хранятся все денежные средства юридических лиц, государства, сбережения граждан, и кризис в данной сфере деятельности может привести к негативным последствиям в национальном хозяйстве, вплоть до остановки производства и социальных взрывов. В частности, формируются резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ценных бумаг. Кроме того, часть денежных средств, принадлежащих коммерческим банкам, резервируется в Центральном банке РФ путем перечисления в фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы и в фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы по счетам в иностранной валюте.

Финансы кредитных организаций базируются на следующих принципах [97] :

1) свободное распоряжение собственными денежными средствами в рамках, установленных действующим законодательством;

2) стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение операциям с максимальной доходностью;

3) уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным риском;

4) предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам;

5) обязательное соблюдение установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций.

Фондовая форма обеспечивает строго целевое использование денежных средств, а также дает возможность акционерам (пайщикам) осуществлять жесткий контроль за движением финансовых средств кредитной организации, ограничивать их направление на непроизводительное потребление.

35. Рисковой характер общественного воспроизводства, его страховая защита

Одним из экономических субъектов воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта являются страховые компании. Необходимость их существования обусловлена тем, что природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий фактор могут быть источниками риска и приводить к ущербу. Это может быть причиной перебоев в воспроизводственном процессе по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта, приводить к подрыву экономических основ существования индивидуума и общества в целом.

Вместе с тем, еще Адам Смит считал благоприятную для бизнеса моральную атмосферу в обществе одним из необходимых условий для развития бизнеса 110 . Для существования и дальнейшего развития всех экономических субъектов требуется наличие специализированной системы перераспределения риска, позволяющей обеспечить независимость домашнего хозяйства, предприятия, отрасли, товарного рынка, экономики страны в целом от различного рода неблагоприятных событий, имеющих рисковую природу.

Таким образом, в основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. Под экономическим риском будем понимать неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выраженных в денежном измерителе. Риски как распределения вероятностей ущербов могут передаваться между хозяйствующими субъектами. [98]

Классификация рисков по причинам возникновения и связанными с ними ущербами представлена на рис. 14 [99] . С целью снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, создаются системы финансовой защиты. Страхование как система финансовой защиты представляет собой совокупность экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним.

Страхование как институт социальной и финансовой защиты имеет своей главной целью защиту имущественных интересов экономических субъектов при наступлении страховых случаев (возникновении потерь, связанных с реализацией экономического риска) [100] . Передача риска на страхование называется трансфером риска. По своей сути это передача распределе-

ния ущерба от лица, предполагающего получить страховую защиту (страхователя) к страховой компании (страховщику).

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения, которое отражается 113 :

1) в обеспечении социальной и экономической стабильности за счет полноты и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;

2) в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

3) в пополнении за счет части прибыли от страховых других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны;

4) в оптимизации сферы применения страхования и ее трансформации в соответствии с потребностями общественного производства и международного разделения труда. Страхование является своеобразным индикатором отраслей прибыльных и с умеренным риском;

5) в достигнутых показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: